重要關注議題：

• 食品安全
• 技術研發
• 供應鏈管理

溝通管道及回應方式：

聯絡窗口：客戶服務單位 黃小姐 或 王小姐
TEL：0800-611588

消費者滿意度調查

不定期參與各式技術論壇、研討會及演說

2025年利害關係人溝通實績：

Facebook粉絲超過200,000人

媒體新聞稿超過20則

經濟部評選前十五大國際品牌

重要關注議題：

• 公司治理
• 永續發展策略與風險管理
• 法規遵循
• 食品安全

溝通管道及回應方式：

聯絡窗口：公司治理兼職單位 李先生
TEL：02-2657-6685

年度股東大會

定期舉辦法人說明會公布季度財務報告及營運訊息

將即時重大訊息同步公開於證交所公開資訊觀測站

於公司網站設立電子郵件信箱與聯絡電話，為投資者與公司之間建立暢通的溝通管道

與國內外投資人舉行常態性面對面溝通會議與電話會議

2025年利害關係人溝通實績：

重大訊息共30則

網路或實體法人說明會共4場

• 本公司對於企業社會責任的重視，始於2004年品牌成立之初；隨社會大眾對此議題的瞭解與重視日深，本公司亦訂有企業社會責任政策：
   
• 1. 深根公益活動，落實社會關懷
• 2. 建構互信對話，重視資訊揭露及傳遞
• 3. 關注機會風險，創造消費者、加盟主、員工、股東及利害關係人之最適利益
• 4. 追求企業永續，重視公司經濟、環境、社會之經營
• 5. 嚴守誠信原則，拒絕不當利益、貪腐、賄賂等行為
• 6. 卓越技術發展，促進產品創新及升級
• 7. 強化夥伴合作，發揮價值鏈之加值影響
• 8. 提供多元職場，活化人才及營造健康安全之工作環境
• 9. 力守法規承諾，關注國際倡議及標準

• 美食達人推出自備環保杯優惠措施，以85℃為例，一個一次性飲料杯產生0.056公斤的碳排放量計算，消費者在全台85℃通路一年兌換超過一百萬杯的環保杯優惠，就能節省56,000公斤的碳排放量。
• 美食達人認為，企業社會責任的精神，不只在給魚吃，而是提供釣竿，協助國家未來的主人翁成長茁壯，進而幫助更多的人。因此，美食達人自品牌成立以來，積極結合集團資源，整合廣大門市通路、總公司專業烘焙團隊，執行「Family Time小小蛋糕師DIY體驗計畫」，於全台灣超過12個縣市舉辦小小蛋糕師DIY體驗活動，一年為超過1,000位的小朋友一圓親手做蛋糕的夢想。替忙碌的現代父母帶來親子同樂時光的同時，更傳遞烘焙技藝，為台灣培育下一波在國際上嶄露頭角的台灣之光。
• 另外，本公司致力於餐飲服務本業發展，不屬於製造行業，不適用ISO 14001，故並未取得該項驗證。

• 1. 本公司於2022年開始，由財務會計部門擔任永續發展兼職單位，並依利害關係人關注之議題辨識結果，成立三個分組，由高階管理幹部擔任分組負責人。2025年度向董事會報告之頻率為每季一次。董事會督導情形：聽取經營團隊永續發展之報告，由經營階層提報公司策略，由董事會評判策略可行性，並檢視策略進展，敦促經營團隊進行必要之調整。
• 風險評估
• 本公司就重大性原則，進行重要議題之相關風險評估，並依據評估後之風險，訂定相關風險管理策略如下：
• 重大議題1：社會
• 風險評估項目：產品安全
• 風險管理策略：a.各事業部及子公司制定產品研發與生產的事前計劃與風險評估，由總經理室定期進行相關的指標分析，並每月進行營運績效追蹤及分析。b.各事業單位依據功能執掌，針對國內外重要市場政策、消費型態變動，進行分析評估，並據此採取適當因應措施，以降低未來潛在經營風險。c.設立專案小組，統籌重大危機事件處理，該專案小組屬任務編組，遇有發生之各類型危機時，各類型危機之「處理召集人」，於第一時間負責協調及指揮各相關部門及人員外，並應隨時彙整處理進度，密切與專案小組聯繫。
• 重大議題2：公司治理
• 風險評估項目：社會經濟與法令遵循
• 風險管理策略：透過建立治理組織及落實內部控制機制，確保本公司國內及海外各事業單位確實遵守相關法令規範。
•  
• 2. 各分組按權責分工。產品責任組：參與食品安全小組，掌握產品責任實踐情形。公司治理組：強調公司治理落實符合最新實務及理論趨勢。議題管理組：重視利害關係人所關切的議題，以提升及改善永續發展績效。
• 3. 永續發展兼職單位依循Plan（計畫）、Do（執行）、Check（檢核）、Action（行動）之循環，於年末將各種聲音回饋各分組，並由各分組評估檢討因應對策，併同目標專案之訂定，於隔年年會上，由永續發展兼職單位負責人確認後展開推動。
• 4. 各分組每季定期向永續發展兼職單位負責人報告檢討運作成效，以及利害關係人關切議題，並由會計主管向董事會報告處理情形。
•  
• 5. 每年度召開營運會議，以GRI準則重大主題為基礎，由各事業單位列舉與環境、社會及公司治理相關之議題，量化對公司投資人及其他利害關係人影響程度，決定其重大性；利害關係人分為9大面向（投資人、銀行、政府機關、員工、社區及公益團體、供應商、同業、承包商/物流、消費者），依對利害關係人的責任、重要性及影響力，界定出美食達人的利害關係人所關注的重大議題。重大議題確定後，由各事業單位依其分工，參考產出之風險矩陣，按照業務性質與各事業單位短中長期目標，擬定食品安全、消費者信任相關風險管理策略，每年度檢討改善。

• 本公司由法務部擔任推動企業誠信經營兼職單位，隸屬董事會，編訂誠信經營守則，於2016年董事會通過。法務部門主管每年四次，於每季董事會列席報告。董事會成員，包括四席獨立董事，於董事會當天就誠信經營之落實、不誠信行為之防範、監督、執行情形，與企業誠信經營單位討論，搭配內部稽核之報告，確保誠信經營守則之落實。為防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，本公司已訂定「誠信經營守則」。另為落實誠信經營涵蓋之食品安全、顧客服務等多元面向，公司2025年度舉辦與誠信經營議題相關之內、外部教育訓練（含誠信經營法規遵行、食品安全衛生管理及檢驗、內部控制等相關課程）計1,281人次，合計 4,393 人時。

• 員工福利措施
• 本公司持續進行組織結構的調整、人力配置的合理化、薪資報酬以能吸引及留任人才為原則、暢通昇遷管道、建立人才資料庫以及培育國際化人才，以提高人員生產力並提升公司之市場競爭力。
   
• 本公司協助員工規劃個人的職涯發展，並透過組織內的工作經驗、工作職缺、教育訓練、輪調制度、自我推薦、主管甄試及績效管理，來落實員工個人的職涯規劃，使員工個人的期望能與公司的發展相互配合。
   
• 將經營的甜美果實回饋給員工，是本公司一貫的立場，因此，我們不斷致力於提昇員工食、衣、住、行、育、樂的軟硬體設施及其品質，包括員工宿舍、物美價廉的餐飲、辦理員工健康檢查..等等，使員工享有完善的福利制度。
   
• 本公司設立職工福利委員會，並經政府機關准予備查，按月提撥經費，定期舉辦各項活動，並辦理員工健康檢查及在職進修補助等各項福利措施，包含年節禮券、舉辦員工健康促進與休閒活動、家庭日、國內外旅遊活動、婚喪補助、健康檢查、社團補助、優惠購物活動、結婚喪葬補助、補助員工宿舍、員工團體保險、尾牙晚會摸彩、勞健團保、職工福利委員會各項優惠補助等多項優質福利措施。除此之外，本公司還提供下列福利措施：
   
• （1）提供同仁免費汽車及機車停車位，滿足同仁的停車需求。
• （2）設置戶外運動空間，提供同仁舒展筋骨的好去處。
• （3）圖書室備有各類休閒書籍、雜誌、報紙，提供一個寧靜的休憩空間。
• （4）舉辦各種活動與年終尾牙慰勞同仁一年來的辛勞。
• （5）舉辦創意家庭日，讓家人更瞭解創意，拉近家人與創意的距離。
• （6）提供高額的國內外員工旅遊補助及社團活動，讓同仁在上班之餘也能平衡生活。
• （7）本公司提供內部創業機會，鼓勵員工加入加盟行列，並給予各項優惠，以期員工與公司一同成長。
   
• 退休制度與實施情形
• 本公司為安定員工退休後的生活，適用勞動基準法舊制退休金規定者，依勞動基準法按月提撥退休準備金，由公司勞工退休準備金監督委員會監督之，並以該委員會名義存入負責辦理收支、保管及運用之台灣銀行；適用勞工退休金條例退休金新制度者，由公司依勞工退休金條例每月負擔規定之勞工退休金提繳率6%，並按行政院核定之月提繳工資分級表提繳儲存於該從業人員在勞工保險局設立之勞工退休金個人專戶。海外地區之集團公司則依當地政府之規定，每月繳交養老、醫療等各類社會保障金。

• 門禁安全
• 1. 於入門處、櫃台處、廚房、客席、休息室設置必要之監控設備保障員工工作安全。
• 2. 與保全系統簽約，維護門市夜間停業後之環境安全，保障開店同仁工作安全。
• 3. 本公司行業性質屬於直接面對消費者之飲料西點麵包販售，且非具火源性質之餐廳，工作場所相對來說尚不具相當危險性，經評估，尚無取得ISO 45001或TOSHMS認證之必要性。


• 各項設備之維護及檢查
• 1. 依據專任電氣技術人員及用電設備檢驗維護業管理規則規定，用電場所達49 千瓦以上門市，每年委託專業公司進行2 次用電安全技術人員檢測。
• 2. 針對辦公室空調設備、飲用水設備進行定期清潔、保養、檢查。


• 災害防範措施與應變
• 若遇直營門市施工情形，為維護及保障施工承攬廠商及施工門市員工安全，制定工地安全維護規範，要求施工廠商實施、遵守。


• 安全衛生
• 1. 健康檢查：在職人員依據職業安全衛生法每年定期健康檢查。
• 2. 工作環境衛生：營業場所依規定全面禁煙、定期進行工作環境清潔、消毒。
• 3. 職業傷害預防與各種（工傷）傷害的記錄與傷害原因的協助調查。
• 4. 教育訓練：辦理各職等職務所需之專業與管理課程，提供員工心理調適、強化知能專題講座及E化教育訓練。
• 5. 性騷擾防治：訂立申訴規定及懲處條款。
• 6. 臨場服務：每年由特約醫師及護理師協同安全衛生人員到公司執行員工的健康臨場服務。

公司治理人員職權範圍
業務執行重點及進修情形

• 本公司經111年12月22日董事會決議通過，指定李翰霖先生擔任公司治理主管，保障股東權益並強化董事會職能。李翰霖先生已取得會計師執業資格。公司治理主管主要職責為依法辦理董事會及股東會會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄、協助董事就任及持續進修、提供董事執行業務所需之資料、協助董事遵循法令等。111年12月22日董事會委任後尚未及於當年度辦理進修，將依據相關規定於委任後一年內辦理。

供應鏈合作夥伴

管理政策及實施情形

• 美食達人致力於建置「綠色價值鍵」，關注環境保護的議題，並發揮影響力促使合作夥伴符合規範，共同創造永續新價值。
   
• 美食達人評估合作夥伴綠色環保績效的面向包括：
   
• 法規遵循：合作夥伴應遵守當地環境保護法規的要求。
   
• 節能減碳：合作夥伴應收集生產設施的探盤查資料，降低產品碳足跡，提供減碳績效之成果。
   
• 水資源與節水：合作夥伴應設置生產設施的水盤查資料；若位於水風險敏感區域內，應提供節水成長具體的水資源管理計畫。
   
• 廢棄物資源化：合作夥伴應持續廢棄物減量，提升資源回收再利用的比例。
   
• 其他環境保護：鼓勵合作夥伴追求綠色創新與綠色獎項。
•  
• 具體實施情形
  由採購及品管部門主導，執行供應商輔導專案，透過選商、稽核輔導、績效評估與訓練，以合作為基礎，將永續的要求貫徹於供應鏈日常管理之中。此外，每月定期召開供應鏈風險管理會議，與採購、品保、物流及相關業務單位共同鑑別並管理供應商產能不足、品質問題或供應鏈中斷等相關風險，並向協理及副總經理報告供應鏈的管理績效。
  供應商評估
  所有供應商必須通過供應商評鑑。
  供應商稽核
  由採購及品管部門協助稽核小組輔導，針對供應商的缺失追蹤改善進度，共同提升品質與技術、精進製程、提升良率、強化環保安全衛生績效、導入自動化提升產能，並且要求共同承諾減廢。
• 2024年間，採購單位規劃執行實地評鑑共14家原物料合作廠商已全數完成，佔合作廠商百分之4.9。評鑑合格者係分數達70分以上者。執行結果百分之百合格。經審核未列入合格名單的合作廠商，如欲再重新成為合作廠商，需經重新實地評鑑合格。
  供應商訓練
  不定期舉辦訓練活動，透過不同形式的引導與溝通，有效提升環保與安全衛生績效並且符合國際規範，課程包含職場衛生、員工健康、消防保養、法規風險、與從業道德。
• 供應商提高標準
  製程相關原物料供應商：通過ISO9001品質管理系統認證
  廠務及相關作業承攬商：取得OHSAS18001職業安全衛生管理系統認證
  在地供應商：依業務類別取得地方政府核發之有效工廠登記證及ISO14001環境認證

保障人權政策與

具體管理方案

• 為善盡企業社會責任，保障員工及各利害關係人之基本人權，本公司支持並自願遵循國際人權公約（公約名稱：聯合國世界人權宣言、聯合國全球盟約、聯合國企業與人權指導原則），尊重國際公認之基本人權，並依據前述規範的指導原則，制定本公司人權政策。

• 美食達人股份有限公司人權政策：

  壹、提供公平的工作環境：不因個人性別、種族、社經地位、國籍、年齡、婚姻、家庭狀況、語言、宗教、黨派、外貌身高、身心障礙等，有任何不公平及差別待遇。

  貳、提供安全的工作環境：本公司重視員工安全與健康之工作環境，設置職業安全衛生管理組織，持續改善工作環境與衛生條件，致力降低職業災害之風險及保障員工之身心健康。

  參、尊重職場人權：本公司遵循政府勞動法規，不雇用童工，定期關心及管理員工出勤狀況，不強迫勞動。本公司提供員工暢通的溝通管道，建構勞資關係和諧的職場環境。

  肆、落實資訊安全：為尊重各利害關係人之隱私權，保障個人資料的蒐集及合法使用，本公司建置完善之資訊安全管理機制，以管控資料存取及防護資料外洩。

  本公司期許所有合作夥伴包含供應商及承包商等，一同提升人權相關議題的管理及國際人權意識，符合本政策的精神與基本原則。

• 具體管理方案：

• 為了減緩人權風險，積極進行供應鏈改善規劃，打造重視人權的價值鏈。2025年共19間子公司各自完成50至70項次的稽核，未發現異常事項及人權保障方面應改善之缺失。

• 人權保障訓練做法

• 提供相關法規遵循宣導於新人訓練
  內容包含：禁止強迫勞動、禁止童工、反歧視、反騷擾、推行工時管理、保障人道待遇並提供健康與安全的環境。
  提供性騷擾課程
  內容包含：了解性騷擾的概念、性騷擾預防、及性騷擾事件處理辦法。
  實施預防職場霸凌宣導；透過協助員工了解什麼是職場霸凌，知道如何避免霸凌行為，以共同營造一個零職場霸凌的友善工作環境。
  提供完整的職業安全系列訓練
  內容包含：消防訓練、緊急應變課程、急救人員訓練、一般安全衛生教育訓練、新晉升主管安全訓練。

董事會成員及重要管理階層之接班規劃

• 台灣公司治理評鑑，第六屆起增訂公司制訂董事會成員及重要管理階層之接班規劃指標。
• 為持續精進本公司永續經營，已訂定董事會成員（至少包括董事長）及重要管理階層（至少包括最高經理人，如總經理）之接班規劃。考量本公司董事長及總經理為同一人，僅揭露董事長暨總經理之接班規劃。
• 114 年股東會自管理階層選任張佶文先生、吳育勤先生、郭明華先生擔任董事，輪調不同任務，培養擬定策略的能力。預計在董事長及CEO退休前，選出接班人選。
• 高階管理階層接班人的培訓模式共分為管理能力、專業能力、個人發展計畫及工作輪調等四大範疇，其內容包括了人力資源、財務風險、海外派遣、語言學習等，每一範疇規劃為期 5~10 年。透過專業能力訓練，使受訓者整合運用，以培養決策判斷能力。
• 辦理高階主管（含總經理）brain storming，一年進行四次培訓，針對未來策略規劃進行主題課程與探討，課程主題包含系統思維、績效管理與人才管理、高績效領導力、組織變革與持續更新、變革管理、策略思維與規劃及領導事業成長、人才發展與領導傳承、策略地圖、領導人才的發展與制度等。
• 培訓機制設計上，安排潛力接班人至海內外子公司出任經理人，加強其商業管理與經營管理能力，包括策略規劃、跨國經營、全球行銷、創新管理等重要議題，以培育未來所需要的經營管理人才（2025年海外輪調者共計2人）

智慧財產管理計畫

執行情形

• 智慧財產管理計畫

為強化產業領導地位並維護得之不易的技術成果，本公司擬定結合公司營運目標與研發資源的智慧財產策略，建立一套藉由智慧財產權來創造公司價值的運作模式，不僅保護公司營運自由，另一方面亦可強化競爭優勢，並可援引用來幫助企業獲利。

• 專利保護措施

本公司的智財管理策略主要包括適用之專利版圖佈署戰略、專利申請版圖擴建與專利版圖校閱整編等，透過評審機制、獎勵制度、宣導教育及人才培訓等執行層面的落實，保護公司研發成果及技術領先地位。本公司為建構堅實的智慧財產權組合，對內，公司設計多元鼓勵創新機制，持續激勵員工提出適用之產品申請；同時為適用專利建立系統化的智權管理制度，輔以分級審查的評鑑流程，兼顧員工專利申請的數量與品質。對外，則與本地及國外主要市場所在地適用的專利主管機關進行密切聯繫與技術交流，協助專利審查委員更加瞭解本公司的技術內容，以提升審查效率並取得高品質專利保護。

• 營業秘密保護

營業秘密攸關公司技術領先、製造卓越、客戶信賴等競爭優勢，不僅是著眼於特定智慧資產的保護。為全面有效地管理營業秘密創新，本公司著手建立營業秘密註冊及管理系統，記錄並整合運用具有公司競爭優勢的營業秘密。
展望產業趨勢，如果未來本公司無法取得或維持特定的技術或智財的授權或未能防止本公司的智慧財產權被侵害，且因此發生相關侵權訴訟時，或許有可能導致本公司無法生產特定產品、銷售特定服務，或使用特定原物料，因此將減少公司產生營收之機會。對此本公司已採取相關措施以儘量減少因智慧財產權的主張與訴訟而導致股東權益的可能損失。這些措施包括：策略性地取得某些餐飲品牌或其它食品公司的必要授權、對於公司的技術及業務即時取得防禦性及／或具備攻擊性的營業祕密保護，以及積極抵禦浮濫的訴訟。

• 執行情形

本公司已將智慧財產相關事項提報114年度第五次（114年12月24日）董事會進行報告，並針對董事之建議提出改善措施。

本公司自109年起積極推動智慧財產管理計畫，近年來主要執行情形如下：

‧ 109 年度 精進本公司智慧財產管理計畫。
‧ 110 年度 著手研議系統化的適用之專利智權管理制度。
‧ 111 年度 著手建立適用行業特性之營業秘密註冊及管理系統。
‧ 112 年度 將智慧財產保護與營業秘密保護列入全球管理層每月例行會議檢討項目，以強化本公司智慧財產保護意識及認知。

投入資源

支持國內文化發展

之方式與成果

投資於節能

或綠色能源相關

環保永續之機器設備

經營績效或成果

如何反映於薪酬政策

及其實施情形

落實防範內線交易

管理作業程序之

具體情形

• 舉辦教育訓練

  114年度已於3月12日、5月12日、8月20日、11月11日及12月24日，對現任董事、獨立董事、經理人、員工等共70人次、140小時，進行教育宣導，課程主題包括重大訊息之保密作業，以及內線交易形成原因、認定過程或交易實例說明。
  公司訂定內部人禁止內線交易之相關內部規則，已揭露於本網站之公司制度規範專區，並規範董事不得於年度財務報告公告前三十日，和每季財務報告公告前十五日之封閉期間交易公司股票。於財務報告公告之30日/15日前提醒董事注意規範。

a. 由審計委員會督導風險管理，該委員會成員4人，全數為獨立董事。

b. 風險管理政策與程序於2023年12月21日經董事會通過訂定。請詳公司制度規範網頁。

c. 風險管理組織架構圖請詳本公司網站（網址https://www.85cafe.com/InvestorRelations02_01.php）。

d. 2025年度之運作情形

本公司風險管理流程包含風險辨識、風險衡量、風險回應、風險監控及風險管理資訊溝通與處理等要素，除透過跨部門溝通與資料蒐集彙整各項風險可能對本公司產生的整體影響外，亦將各項風險影響程度與本公司短中長期營運目標相互連結，以掌握本公司對於風險影響的承受度。為落實風險管理機制，結合最近年度與次一年度之營運結果及目標，併同風險評估報告審計委員會以及董事會（最新一次呈報日期為2025年12月24日），呈報內容包括彙整當年公司所面臨之各項風險以及具體對應措施（內容涉及營業機密，不於此詳述，以維股東權益）。

性別平等及多元化
本公司致力於提供員工具尊嚴、安全的工作環境，我們落實僱用多樣性、薪酬與升遷機會的公平性，確保員工不會因種族、性別、宗教信仰、年齡、政治傾向、出生地、身心障礙及其他受適用法規保護的任何其他狀況而遭受歧視、騷擾或不平等的待遇。
我們重視員工多元性，斟酌進用外籍員工。另對2025年在職之3名外籍員工，我們亦尊重其文化習俗，從未發生違反其工作權及人權之相關情事。

我們重視員工多元性，進用身心障礙員工，人數超過《身心障礙者權益保障法》規定人數2倍（法定應僱用14名，實際僱用30名）；提供障礙員工個別化合理調整措施，如提供輔具、調整工時、職務內容，以排除工作障礙，並建立內部職場支持制度，由專人定期關懷，建立友善融合職場，協助穩定就業。

薪酬平等
本公司設有「薪資報酬委員會」，提供員工具競爭力的薪酬，用透明平等的薪酬政策， 將企業營運績效回饋予員工。
針對同一職別之員工，進用人員待遇皆針對具相關專業及工作經驗，以及學經歷、專長及證照等核定待遇，不會因性別或族群而有所差異。

女性多元化指標

女性員工人數占比：52.85%

男性員工人數占比：47.15%

女性佔經理級以上主管人數近20%。

學歷多元化指標

大專學歷員工人數占比：42.96%

高中或以下學歷員工人數占比：56.18%

國際公平貿易標章、雨林聯盟認證等標章帶來了很多好處，但也招致許多批評。這些標章雖然帶來各種投資、立意良善，但依舊未能解決貧困、童工和森林砍伐衍生出來的種種問題。因此，公司推出自己的永續發展計劃；2024年度採購33.576噸可可豆, 捐助EUR 4,566.33至可可地平線基金會投資在可可農的養成，同時促進多樣性並打擊童工問題。

為協助社區機構投入更多資源對抗罕見疾病，2022、2023、2024年度無償參與社區兒童醫院病童園遊活動，帶來招牌美食產品與醫護人員、病童、家長共享，並捐贈美金2萬5千元予社區兒童醫院。

儘管可可農所在地以及兒童醫院並非公司直接面對消費者之區域，但本於產業鏈之永續發展以及公司面對之終端消費者可能來自世界各國，公司評估仍應運用有限之力量以及資源增進社區認同。

為激勵高階經理人、傑出關鍵專業人才及全體員工重視長期綜合績效表現，達到永續經營，自2025年將ESG與總經理及副總經理的短期和長期激勵薪酬掛鉤。

績效指標
A財務績效（30%），
B永續發展績效（25%），
C永續發展績效（10%），
D學習與成長（20%），
E永續發展績效（15%），
E-執行方式（權重）：
E-1綠色產品創新（5%）
E-2職業安全衛生（5%）
E-3其他（5%）。

• 台灣公司治理評鑑，第六屆起增訂公司制訂董事會成員及重要管理階層之接班規劃指標。
• 合先敘明其一，公司此處揭露之董事會成員及重要管理階層分別為：董事長吳政學先生，及，最高經理人吳政學先生。
• 合先敘明其二，公司以下揭露之接班規劃，即為上述董事會成員及重要管理階層之接班規劃。
• 為追求永續經營，公司規劃接班計畫過程中，接班人必需具備卓越的工作能力，價值觀念應與公司相符，人格特質必需包括誠信正直、重承諾、創新及贏得消費者信任。
• 114 年股東會自管理階層選任張佶文先生、郭明華先生、吳育勤先生擔任董事，輪調不同任務，培養擬定策略的能力。因應集團組織發展與成⾧動能，本公司除對外招募優秀經理人外，亦將持續積極培育具潛力之中、高階經理人，加強個別輔導與工作交流，並且適時予以工作輪調與外派計畫，從中遴選全方位之人才，有計畫、有目標地強化未來經營團隊。預計在董事長及CEO退休前，選出接班人選。
• 高階管理階層接班人的培訓模式共分為管理能力、專業能力、個人發展計畫及工作輪調等四大範疇，其內容包括了人力資源、財務風險、海外派遣、語言學習等，每一範疇規劃為期 5~10 年。透過專業能力訓練，使受訓者整合運用，以培養決策判斷能力。

重要管理階層之接班計畫及運作

辦理高階主管（含總經理）brain-storm，一年進行四次培訓，針對未來策略規劃進行主題課程與探討，課程主題包含系統思維、績效管理與人才管理、高績效領導力、組織變革與持續更新、 變革管理、策略思

維與規劃及領導事業成長、人才發展與領導傳承、策略地圖、領導人才的發 展與制度等。

2023年、2024年用水量：157千立方公尺、141千立方公尺。

2023年、2024年廢棄物總重量：13.5公噸、13.5公噸。

資料涵蓋範圍：主要生產場所：臺中市南屯區工業區二十三路30號及35號。

本公司積極推動各項能源減量措施，選用高能源效率及節能設計之設備，降低企業及門市能源消耗，使能源使用效率最佳化。

2024年目標為電力使用量較基準年2023年59.48 GJ（十億焦耳）減量1%；2024年度實際使用電力60.57 GJ（十億焦耳），增量1.8%，未能達成計畫目標。

未來（2025年～2026年）目標為電力使用量較2024年減量0.5%，並同步加強教育訓練及不定期稽核，以達成計畫目標。

另本公司亦依據RE100承諾於2030年達到30%使用再生能源之目標，並於2050年100%使用再生能源。

為逐年提升再生能源使用效率，本公司於2026～2030年擴充廠房閒置之屋頂空間，計畫建置自發自用的太陽能電廠供應方案，並積極尋求其他更具經濟規模的多元再生能源來源。

共通訓練：85學院

2025年課程總時數：1,154小時

培育方向：注重專業知識的傳授，透過多元、有趣的課程活動，幫助同仁建立團隊合作的價值觀，並從不同專業面向深入了解企業文化。

專業訓練：內部稽核培育計畫

為鼓勵公司內部稽核人員取得相關證照，強化內部稽核人員專業能力，並擬定「特殊證照補助要點」，以合理確保內部控制制度及風險管理機制得以持續有效實施。

n 本計畫對象為內部稽核部門人員，截至2025年底內部稽核培育計畫課程總時數達36小時。

n 規劃一系列外部課程，並提供外部證照補助，包含內部稽核師（CIA）、國際電腦稽核師（CISA）、會計師考試及格證書，全額補助證照相關費用，符合特定條件同仁並提供每月10,000元證照加給，截至2025年底尚未有同仁持有有效之內部稽核師或國際電腦稽核師證照。

內部稽核部門員工參與比例：

2025年度達100%

本公司審計委員會每年定期評估簽證會計師之獨立性並將評估結果提報董事會。最近一次評估經114年12月24日董事會決議通過。

評估機制如下：確認簽證會計師與公司及董事均非關係人；遵守公司治理實務守則規定辦理簽證會計師之輪替；年度簽證案件委任前均取得審計委員會事先核准；每季向審計委員會彙報核閱/查核內容及獨立性；定期取得會計師出具獨立聲明書；取得事務所提供之13項AQIs資訊；依據審計委員會解讀AQI指引，評估事務所及查核團隊審計品質。

評估結果如下：簽證會計師與本公司間之獨立性符合中華民國會計師法、會計師職業道德規範等相關規定；未連續五年委任同會計師簽證；針對AQI 與同業差異較大之指標，審計委員會已向事務所詢問差異原因，事務所表示將啟動相關改善措施，委員會將於明年度會議持續追蹤改善狀況。

個人資料保護政策適用範圍涵蓋所有分公司、營運據點、子公司、消費者。內容請參照：

https://www.85cafe.com/profile.php

https://www.85cafe.com/privacy.php

本公司為更有效管理隱私相關風險，設立資訊安全長，負責執行與監督個人資料保護政策的遵循情形。資訊安全長透過年度會議及依議題需求召開的臨時會議，建立跨單位個資保護溝通平台，並提供個資保護工作所需的支援。

114年度投入個資保護政策量化數據及管理指標如下：
每年進行1次個人資料存取權限盤點作業
114年發現異常或不合規定比例：0%